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基于IT与管理融合、创新的司库体系构建研究

张瑞君  于涛  
【摘要】:金融资源是维系企业生存和发展的命脉。随着国际化发展的需要,司库管理已成为国际一流跨国公司普遍采用的先进的金融资源管理模式。司库体系构建是一项重要的财务管理创新活动,直接影响到企业集团的发展和壮大,是企业集团管理创新的重要内容。对中国企业集团而言,随着国内经济结构的变迁和全球经济发展的演变,全球化与信息化所带来的冲击和融合已是不可逆转的现实。中国企业集团应借助国际工业化和信息化融合的大背景,通过建设司库体系加强金融资产管控,切实提升企业竞争力。在总结跨国企业集团司库体系领先实践的基础上,本文着重分析了企业集团司库体系的构建路径,认为:企业通过管理模式与信息技术的融合、创新才能构建成功的司库体系。通过司库组织创新、流程优化、制度设计和系统集成形成完整的司库体系,可以打通企业金融资源的内部壁垒,完成对可能的金融"孤岛"治理,保持企业金融信息的交流通畅,实现企业集团金融资源的合理配置和价值增值。作为世界500强的企业集团之一——中国石油天然气集团公司(以下简称"中石油集团"或"集团")资金管理模式已是中国企业集团的最佳实践,但与集团"建设综合性国际能源公司"的战略需求相比、与国外先进企业的金融资产管理水平相比,企业迫切需要:进一步提高资金集中度,有效控制金融风险,探索建立以司库体系为标志的金融资源管理模式。近期中石油集团在学习、借鉴国外司库管理的基础上,结合企业自身的管理需求,构建境内、境外金融资源统一协调的司库体系,支持集团做大做强。本文对中石油集团司库体系建设的最佳实践进行了探讨,以期对中国企业集团的司库管理提供有益的启示。

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