收藏本站
《全国内部审计理论研讨优秀论文集三等奖论文汇编》2011年
收藏 | 手机打开
二维码
手机客户端打开本文

商业银行实施风险导向内部审计的策略研究

工行内审上海分局课题组  
【摘要】:根据从计量角度对风险的解析,我们认为所谓风险导向就是基于风险计量和评估结果开展经营和管理活动;风险导向内部审计就是基于风险计量和评估结果开展内部审计活动。为确认组织内部风险识别、计量和应对等具体风险管理活动的有效性,内部审计部门可以有选择地开展风险监测、风险评估、风险计量审计和风险管理审计等四个方面的风险导向审计活动。在资源和技术条件较为完善的情况下,商业银行内部审计部门可以全面开展这些审计活动,即采用"全覆盖"的策略推进风险导向内部审计的实施并建立相应的审计体系和运作机制。我国商业银行探索实施风险导向内部审计起步相对较晚,在探索过程中遇到一系列困难和困惑,需要商业银行及其内部审计部门结合实际加以解决。
【分类号】:F239.45

【参考文献】
中国期刊全文数据库 前2条
1 万静芳;论我国商业银行内部审计制度和模式的创新[J];金融论坛;2004年11期
2 边琪;;从内部审计定义的演变看内部审计职能的发展[J];商业经济;2006年03期
【共引文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 刘学贵,李保民;新巴塞尔协议与我国银行监管[J];安徽大学学报(哲学社会科学版);2005年05期
2 刘伦斌,詹原瑞;租赁资产的信用风险度量[J];安徽工业大学学报(社会科学版);2005年05期
3 宋首文;;论商业银行内控制度的构建要素[J];北京工商大学学报(社会科学版);2006年01期
4 张云;李秀珍;;我国商业银行风险管理引入新巴塞尔协议IRB法的思考[J];商业研究;2006年20期
5 巴曙松,刘清涛,牛播坤;中国资本充足监管框架的形成及其市场影响——兼论巴塞尔新资本协议与《商业银行资本充足率管理办法》的比较[J];财经科学;2005年01期
6 巴曙松;金融监管框架的演变趋势与金融机构的发展空间[J];财经理论与实践;2004年01期
7 彭建刚,向实,王建伟;内部评级法的基本思想及其对我国银行业发展的影响[J];财经理论与实践;2005年01期
8 朱晓平;国有商业银行股改上市后面临的挑战[J];金融论坛;2005年04期
9 刘元庆;郑志国;;新巴塞尔协议框架下的信用风险缓释技术[J];金融论坛;2006年01期
10 于晨曦;;抵押风险分析和抵押贷款违约损失率研究[J];金融论坛;2007年02期
中国博士学位论文全文数据库 前10条
1 郑鸣;中国银行业脆弱性与市场化改革[D];厦门大学;2004年
2 庄海波;银行资本充足率监管研究[D];厦门大学;2004年
3 孔艳杰;我国商业银行信贷风险全过程控制研究[D];东北农业大学;2004年
4 刘清;国有商业银行改革研究[D];中央民族大学;2005年
5 尹立杰;GATS框架下的跨国银行监管[D];中国政法大学;2005年
6 潘修平;存款保险法律制度之功效研究[D];中国政法大学;2005年
7 佟铁成;银行不良资产与金融资产的管理[D];吉林大学;2005年
8 刘琼瑜;国有银行监管问题研究[D];复旦大学;2005年
9 金正茂;现代商业银行信用风险管理技术研究[D];复旦大学;2005年
10 谢建春;我国住房抵押贷款证券化理论与实践研究[D];华中农业大学;2005年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 曾宪冬;我国金融混业经营新趋势下监管体制调整研究[D];湖南大学;2003年
2 王修华;新巴塞尔资本协议框架下我国商业银行风险管理研究[D];湖南大学;2003年
3 高胜荣;论商业银行风险管理中VAR的借鉴[D];西南财经大学;2004年
4 石继;我国银行监管主体若干问题研究[D];中国政法大学;2004年
5 乔羽;新《巴塞尔协议》下我国国有商业银行资本管理问题研究[D];首都经济贸易大学;2004年
6 王多刚;我国商业银行信贷风险管理研究[D];广西大学;2004年
7 冯雪丹;论银行监管[D];吉林大学;2004年
8 王江凌;巴塞尔新资本协议的法律分析[D];武汉大学;2004年
9 王萌;我国审慎银行管制策略的选择取向[D];湖南大学;2004年
10 孙孝坤;新巴塞尔协议下政策性银行的内部评级法研究[D];暨南大学;2003年
【二级参考文献】
中国期刊全文数据库 前8条
1 宋玮;国有商业银行公司治理的理论分析及政策含义[J];金融论坛;2003年03期
2 曹幸仁,赵新杰;国有商业银行公司治理改革问题研究[J];金融论坛;2004年01期
3 万静芳;论我国商业银行外部审计制度和模式的创新[J];金融论坛;2004年07期
4 巴曙松;牛播坤;向坤;;巴塞尔新资本协议实施路径的国际差异比较及其发展趋势[J];国际金融研究;2006年04期
5 杨轲;新巴塞尔协议的创新与中国银行业的对策[J];金融会计;2004年04期
6 尹毅飞;;完善国有商业银行内部审计制度[J];金融理论与实践;2006年02期
7 李维安,曹廷求;商业银行公司治理:理论模式与我国的选择[J];南开学报(哲学社会科学版);2003年01期
8 王光远;;现代内部审计十大理念[J];审计研究;2007年02期
【相似文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 姚凯;浅议风险导向内部审计[J];交通财会;2001年06期
2 王晓霞;解读IIA2002年的《内部审计实务标准》[J];东北财经大学学报;2004年01期
3 张绍丽;;风险导向内部审计在内部控制评审中的作用[J];审计月刊;2011年01期
4 严晖;风险导向内部审计:背景分析与框架建构[J];财会通讯(综合版);2004年12期
5 秦毅;;试论β系数风险评价模型在风险导向内部审计中的应用[J];审计研究;2011年04期
6 黄晓曼;现代企业制度下内部审计的角色转换对公司治理的影响[J];安阳师范学院学报;2004年06期
7 徐敏青;;风险导向的内部审计[J];现代商业;2009年23期
8 王晓霞,孙坤,张宜霞;论风险导向的内部审计理论与实务——通过解读IIA2001版《内部审计实务标准》看内部审计的风险导向[J];审计研究;2004年02期
9 姚建华 ,李开业;社会主义市场经济必须强化内部审计[J];审计研究;1994年01期
10 王国泉;内部审计应正确处理好几个关系[J];广西审计;1994年01期
中国重要会议论文全文数据库 前10条
1 薛宇;;风险导向内部审计浅析[A];中国内部审计协会2008年度全国“风险导向审计在风险管理中的应用”理论研讨暨经验交流会三等奖论文汇编[C];2008年
2 广州市内部审计协会课题组;;内部审计、风险导向与审计有效性——基于广州地铁公司的案例研究[A];全国内部审计理论研讨优秀论文集(2010)[C];2011年
3 卫建国;张林富;蒋星东;陈莹;袁亮亮;覃宪姬;陈燕权;;内部审计、风险导向与审计有效性——基于广州地铁公司的案例研究[A];中国会计学会2011学术年会论文集[C];2011年
4 薛凤荣;谢建中;李晓肃;;浅析风险管理环境下的风险导向内部审计[A];中国内部审计协会2008年度全国“风险导向审计在风险管理中的应用”理论研讨暨经验交流会三等奖论文汇编[C];2008年
5 雷娟;;风险导向的内部审计与企业风险管理[A];中国内部审计协会2008年度全国“风险导向审计在风险管理中的应用”理论研讨暨经验交流会三等奖论文汇编[C];2008年
6 斯慧龙;鲍伟俊;谢斌;全海峰;;以风险地图为指引的内部审计监控模式的探索与实践[A];全国内部审计理论研讨优秀论文集三等奖论文汇编[C];2011年
7 王敏;;关于商业银行框架下开发性金融机构风险导向型内部审计的思考[A];全国内部审计理论研讨优秀论文集三等奖论文汇编[C];2011年
8 李菊君;;国内风险导向内部审计应用问题研究及成因分析[A];中国内部审计协会2008年度全国“风险导向审计在风险管理中的应用”理论研讨暨经验交流会三等奖论文汇编[C];2008年
9 钱华;;风险导向内部审计与公司治理研究[A];中国内部审计协会2008年度全国“风险导向审计在风险管理中的应用”理论研讨暨经验交流会三等奖论文汇编[C];2008年
10 屠世香;;现代企业风险管理框架下的风险导向内部审计分析与研究[A];中国内部审计协会2008年度全国“风险导向审计在风险管理中的应用”理论研讨暨经验交流会三等奖论文汇编[C];2008年
中国重要报纸全文数据库 前10条
1 本报记者 韩雪;集团公司内部审计要做好五项工作[N];中国审计报;2009年
2 中国农业银行厦门分行行长 朱卫国;提升内部审计履职能力[N];学习时报;2009年
3 蒋学才 农行审计局昆明分局;《章程》应用的四大看点[N];中国城乡金融报;2010年
4 本报记者 陆畅;别忽略内部审计这只“看门狗”[N];中国电力报;2004年
5 汪丛梅 孙莉萍;对内部审计作用的再认识[N];财会信报;2005年
6 ;河北省内部审计规定[N];河北日报;2009年
7 张安平 贵州省商业学校;内部审计在现代企业中的机制与作用[N];经济信息时报;2009年
8 郭晖;内部审计:为企业可持续发展保驾护航[N];中国信息报;2010年
9 通讯员 沈旭光;合肥燃气集团加强内部审计[N];安徽日报;2004年
10 本报记者 李棠棣;内部审计有了新规矩[N];中国财经报;2003年
中国博士学位论文全文数据库 前10条
1 严晖;风险导向内部审计若干问题研究[D];厦门大学;2004年
2 刘晓莲;国际内部审计研究[D];东北财经大学;2005年
3 石恒贵;内部审计在公司治理中的作用机理与实证研究[D];重庆大学;2010年
4 刘键;基于内部审计视角的商业银行公司治理评价研究[D];西南财经大学;2010年
5 黄海;风险导向内部审计框架构建及应用研究[D];西南财经大学;2009年
6 吴俊峰;风险导向内部审计基本问题研究[D];西南财经大学;2009年
7 剧杰;降低审计质量的审计行为研究[D];南京大学;2010年
8 吉猛;商业银行信息系统内部控制研究[D];同济大学;2006年
9 富闽鲁;制造业企业营销审计理论与应用研究[D];天津大学;2007年
10 黄翠竹;中国上市公司内部治理审计研究[D];辽宁大学;2010年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 李良慧;企业实施风险导向内部审计研究[D];安徽农业大学;2010年
2 孙晋喜;内部审计在企业中的应用与探索[D];西南交通大学;2003年
3 杨睿琴;金川集团公司风险导向内部审计模式构建研究[D];兰州大学;2011年
4 畅娟;公司治理视角下的内部审计研究[D];天津财经大学;2011年
5 何洋;我国商业银行现代风险导向内部审计研究[D];兰州大学;2011年
6 王艳;我国治理导向内部审计研究[D];山东经济学院;2010年
7 王香焕;基于公司治理的内部审计研究[D];山东经济学院;2010年
8 王亚娜;我国上市公司内部审计应用研究[D];东北师范大学;2010年
9 张国库;我国电力企业增值型内部审计研究[D];长沙理工大学;2010年
10 怀雷;增值型内部审计绩效评价[D];哈尔滨理工大学;2010年
 快捷付款方式  订购知网充值卡  订购热线  帮助中心
  • 400-819-9993
  • 010-62791813
  • 010-62985026