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《中国内部审计协会2009年度全国“内部审计与内部控制体系建设”理论研讨暨经验交流会一二等奖论文汇编》2009年
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治理“病灶”——对商业银行基层机构内部控制的建设性反思

王莉榕  罗建鸿  
【摘要】:本文介绍了企业内部控制的定义和种类;通过大量的实证资料,阐述了商业银行基层机构内部控制中存在的"顽疾",寻找并分析了这些"顽疾"的"病灶",提出了治理的措施,即商业银行要构建"文化建设+制度约束+监督制约+资源保障"的内控模式,提高内部控制的健全性、适当性和有效性。
【作者单位】:中国银行江西省分行稽核部
【分类号】:F832.2;F239.45

【参考文献】
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